Налоговики активизировали работу по пресечению деятельности номинальных структур, используемых в схемах уклонения от уплаты налогов, в том числе незаконного возмещения НДС.

Так, житель Свердловской области привлечен к уголовной ответственности в виде исправительных работ за предоставление своих документов для регистрации организации на подставное лицо.


Безработный гражданин разместил в интернете объявление о поиске работы. К нему обратился пользователь интернета с предложением создать на имя безработного юридическое лицо за определенное вознаграждение. Предложение безработного устроило и он, получив необходимые документы, зарегистрировал предприятие на свое имя. При этом человек, естественно не имел намерений заниматься этим бизнесом, управлять компанией и быть ее руководителем.


Аферу выявили сотрудники налоговой инспекции. Они передали материалы проверки в правоохранительные органы, в результате было возбуждено уголовное дело. Суд признал гражданина виновным в совершении преступления по части 1 статьи 173.2 УК РФ (предоставление документа, удостоверяющего личность, для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице).


Согласно статьям 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации преступлением считается не только образование, создание, реорганизация юридического лица через подставных лиц, но и любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.


Кстати, тщательная проверка выявила целый ряд таких преступлений. В результате только в этом году в правоохранительные органы налоговики Свердловской области передали более 70 материалов, на основе которых возбуждено 31 уголовное дело по части 1 статьи 173.2 УК РФ. При этом судами в июле 2017 года вынесено два обвинительных приговора.
Как пообещали налоговые инспекторы, не останутся без привлечения к ответственности и граждане, которые участвуют в создании номинальных структур: занимаются поиском подставных лиц для создания организаций, а также подготовкой документов для последующей регистрации. В результате совместной работы налоговиков и правоохранительных органов уже возбуждено три уголовных дела по статье 173.1 УК РФ (образование юридического лица через подставных лиц).


Следует отметить, что это первые приговоры, и налоговики обращают внимание любителей легкой наживы, что статьей 173.2 Уголовного кодекса РФ предусмотрена ответственность за совершение данных преступлений и в виде реального лишения свободы.